Das kommt beim Haus erben auf Sie zu

Inhalte:

• Pflichtteilsberechtigte Personen beim Erben
• Steuern beim Haus Erben
• Haus erben Geschwister auszahlen Österreich
• Fragen & Antworten
• Was passiert beim Erben mit den Schulden, die auf der Immobilie lasten?
• Was ist ein Verlassenschaftsverfahren?
• Muss ich Steuern bezahlen, wenn ich die geerbte Immobilie verkaufe?
  

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Sie erben ein Haus oder haben bereits ein Haus geerbt? Hinterbliebenen, die ein Haus erben, haben viele Dinge zu erledigen. Sie müssen Formalitäten klären und wichtige Entscheidungen treffen, was mit dem geerbten Haus passieren soll. Oft müssen beim Haus Erben Geschwister ausbezahlt werden, da Pflichterben auch einen Anspruch auf die Immobilie haben. Welche Steuern fallen bei der Erbschaft einer Immobilie an und muss eine Immobilienertragsteuer beim Verkauf der geerbten Immobilie entrichtet werden? Hier erfahren Sie alle Informationen, die Sie beim Haus Erben wissen müssen.

Pflichtteilsberechtigte Personen beim Erben

Seit dem 1. Jänner 2017 wurde das Erbrecht in Österreich neu reformiert. Der Pflichtteil ist ein Mindestanteil, den nahestehende Personen vom Verstorbenen bekommen müssen, auch wenn diese Personen nicht im Testament erscheinen. Dieser Mindestanteil ist die Hälfte der gesetzlichen Erbquote. Nach dem Verlassenschaftsverfahren muss ein Einantwortungsbeschluss aufgestellt werden, welcher besagt, wer zu welcher Erbquote erbt. Seit der Reformierung im Jänner 2017 sind nur mehr folgende Personen pflichtteilsberechtigte Erben:

• Ehegatte
• Nachkommen: Kinder des Verstorbenen – sind diese bereits selbst verstorben, dann die Enkel und so weiter
• Eingetragene Partner

Der Pflichtteil kann erst ein Jahr nach dem Tod des Erblassers eingefordert werden und muss von den Erben in Geld geleistet werden.

Lebenspartner dürfen vorerst 1 Jahr nach dem Tod des Erblassers in der Immobilie wohnen, wenn:

• Das Paar bis zum Tod des Verstorbenen zumindest in den letzten 3 Jahren zusammengelebt hat
• Der Verstorbene zum Zeitpunkt des Todes nicht verheiratet war und auch nicht in einer eingetragenen Partnerschaft gelebt hat

Wurde bereits ein grundbücherliches lebenslanges Wohnrecht zugunsten des Lebenspartners eingetragen, so kann dieser bis zum Tod im Haus oder der Wohnung unentgeltlich wohnen. Hat der Verstorbene den Lebensgefährten mit diesem Recht in seinem Testament bedacht, dann muss das Wohnrecht innerhalb eines Jahres nach der Einantwortung des neuen Eigentümrs beantragt werden.

Steuern beim Haus Erben

Die Grunderwerbsteuer wird von einem Anwalt oder Notar an das Finanzamt ausgewiesen. Seit Jänner 2016 gelten bei der Ermittlung der Grunderwerbsteuer bei Immobilienerbschaften in Österreich neue Stufentarife. Der Grundstückswert (Wert von zB. Einfamilienhaus, Eigentumswohnung) dient bei unentgeltlichen Erwerbsvorgängen immer als Bemessungsgrundlage und kann auf 3 Arten ermittelt werden:

• Pauschalwertmodell: Faktoren zur Ermittlung des Grundstückswertes – Grundfläche, Bodenwert, Hochrechnungsfaktor, Nutzfläche, Bruttogrundrissfläche, Baukostenfaktor
• Geeigneter Immobilienpreisspiegel: Tabelle der Immobiliendurchschnittspreise der Statistik Austria
• Nachweisung des geringeren gemeinen Wertes des Grundstücks: Durch Schätzgutachten, Kaufpreis bei nicht lang zurückliegendem Kauf, Preise von Vergleichsobjekten, Hypothekarkredit der dem Kredit zugrunde gelegte Wert

Die Grunderwerbsteuer neu wird anhand des Wertes der Immobilie berechnet und sieht folgende Steuersätze vor:

Der Stufentarif wird, je nach Grundstückswert von 0,5 Prozent bis 3,5 Prozent hochgerechnet.

Zum besseren Verständnis ein Rechen-Beispiel: Sie erben das Haus von Ihrem Vater. Das Haus hat einen Grundstückswert von € 800.000,-.

Zusätzlich zur Grunderwerbsteuer beim Haus erben muss vom neuen Eigentümer die Eintragung in das Grundbuch bezahlt werden. Die Eintragung in das Grundbuch beträgt in Österreich 1,1% vom Verkehrswert der Immobilie.

Haus erben Geschwister auszahlen Österreich

Nicht selten kommt es leider vor, dass ein Hauserbe unter Geschwister massive Streitigkeiten auslöst. Ein Geschwisterteil möchte das Haus verkaufen, ein anderes möchte die Immobilie selbst nutzen oder vermieten. Dabei kann oft ein Geschwisterteil den oder die anderen nicht ausbezahlen, da es nicht über die notwendigen finanziellen Mittel verfügt.

Beim Haus Erben von Geschwistern kann jeder Erbe über seinen Erbanteil selbst bestimmten. Die anderen Erben dürfen dabei in ihren Rechten nicht gestört werden. Als Konfliktlösung könnte man beispielsweise das Haus in zwei oder mehrere Einheiten umbauen und gegebenenfalls, wenn es die Bebaubarkeit zulässt auch noch zusätzlich aufstocken.

Um einem solchen Konflikt vorzubeugen, hilft ein Testament, in dem sämtliche Szenarien vorab schriftlich festgelegt werden.

Fragen & Antworten

Was passiert beim Erben mit den Schulden, die auf der Immobilie lasten?

Der Erbfolger übernimmt bei antreten des Erbes das Eigentum, Forderungen sowie die Schulden, die der Erblasser hinterlassen hat. D.h er übernimmt auch die Lasten, welche im Grundbuch aufgelistet sind.

Was ist ein Verlassenschaftsverfahren?

Im Verlassenschaftsverfahren wird die Verlassenschaft an die Erben übergeben. Es dient dazu, die Rechte Minderjähriger zu sichern und den letzten Willen des Erblassers zu wahren.

Muss ich Steuern bezahlen, wenn ich die geerbte Immobilie verkaufe?

Der Verkauf einer geerbten Immobilie unterliegt der Immobilienertragsteuer. Dabei ist von einem Steuerberater zu überprüfen, ob ein sogenannter „Altfall“ vorliegt, bei dem die Steuer in der Regel geringer ausfallen würde. Ansonsten müssen 30% Steuern vom Veräußerungsgewinn bezahlt werden. Dabei sind die Anschaffungskosten des letzten entgeltlichen Erwerbs und die Differenz des erzielten Verkaufspreises heranzuziehen und mit einem effektiven Steuersatz von 30% zu besteuern. Alle Informationen zu den Steuern beim Hausverkauf und unter welchen Voraussetzungen ein Verkauf steuerfrei ist, finden Sie hier.